Налоговый консалтинг
Налоговый консалтинг - комплекс профессиональных услуг, направленных на построение эффективной модели налогообложения компании с учетом особенностей ее хозяйственной деятельности.
| Как вид деятельности, налоговый консалтинг включает в себя анализ финансово-хозяйственной деятельности компании и определение налоговой нагрузки, разработку оптимальных, соответствующих требованиям клиента направлений и инструментов налоговой политики с последующим применением их на практике, защиту интересов компании, а также прогнозирование влияния изменений в налоговом и ином законодательстве на налогообложение компании.
При решении текущих или стратегических налоговых задач компании самостоятельно определяют степень взаимодействия с внешними консультантами, это могут быть как разовые консультации, оценка налоговых последствий при планировании новой деятельности, разработка методов осуществления налоговых процедур, так и выявление возможных налоговых переплат и защита интересов налогоплательщиков. Особенностью и отличием нашей компании является то, что, предлагая те или иные разработки нашим заказчикам, специалисты ЗАО «Объединенные консультанты ФДП» готовы отстаивать правильность своего подхода как перед налоговыми органами, так и в судебных инстанциях всех уровней, в том числе в Высшем Арбитражном Суде РФ и в Конституционном Суде РФ. |
Информация по услугам и условиям сотрудничества по телефонам:
+7 (495) 725-27-10, 725-27-11, 725-27-12
Контактное лицо - Долгобородов Александр Владимирович
Директор Юридического департамента ЗАО «Объединенные консультанты ФДП»
e-mail: a_dolgoborodov@fdp.ru
Управление налоговыми резервами
Одним из успешно реализуемых проектов нашей компании является выявление и актуализация налоговых резервов, под которыми понимаются суммы налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджеты всех уровней, которые были переплачены или начислены к уплате и превышают законно установленные налоговые обязательства организации.
Выявление обстоятельств, свидетельствующих о возникновении излишне уплаченных (начисленных) налогов и иных обязательных платежей, обычно производится в рамках специально проводимого анализа налоговой и бухгалтерской отчетности, по итогам которого формируется правовая позиция и способ актуализации налоговых резервов, оценка возможного экономического эффекта.
Возникновение налоговых резервов на предприятиях зачастую вызвано объективными обстоятельствами, такими как изменение налогового законодательства, наличие большого количества противоречий и неустранимых сомнений в налоговых нормах, консервативная политика финансовых служб компании, основанная на разъяснении контролирующих органов.
Учитывая общую занятость работников предприятия, наши специалисты готовы взять на себя реализацию всех этапов по выявлению, обоснованию и актуализации налоговых резервов предприятия.
По итогам работы, проведенной ЗАО «Объединенные консультанты ФДП»,
Клиенты компании получают:
* обоснованную позицию по применению налоговых льгот или по иным вопросам исчисления
и уплаты налогов и обязательных платежей;
* составленные налоговые декларации (расчеты) с уменьшением сумм налоговых обязательств;
* защиту интересов перед налоговыми органами и в судебных инстанциях, а также создание
налоговых прецедентов, которые могут быть использованы Клиентами в дальнейшем.
в начало
Анализ налоговых последствий сделок
и иных фактов хозяйственной деятельности
Анализ налоговых последствий является одним из основных элементов формирования финансовой политики предприятия и направлен на решение вопросов, возникающих в процессе хозяйственной деятельности компании.
Проведение оценки налоговых рисков и последствий сделок необходимо при планировании новых направлений деятельности или заключении сложных сделок для выработки оптимальной стратегии и предупреждения финансовых потерь в будущем. Особенную актуальность предварительная оценка налоговых последствий приобретает при создании новой организации, заключении сделок с взаимозависимыми лицами, использовании производных финансовых инструментов, заключении внешнеэкономических сделок, в том числе и с оффшорными компаниями, агентских договоров, применении иностранного права.
Анализ экономических и правовых особенностей сделки позволяет до заключения договора рассчитать налоговые последствия для компании, выработать рекомендации по определению оптимальных и корректных налоговых платежей, предложить иные формы взаимодействия или организации бизнеса.
Немаловажное значение данная услуга имеет и в отношении уже действующих договоров. Проведение анализа налоговых последствий заключенных сделок позволяет избежать налоговые споры и укрепить позицию компании в преддверии налоговых проверок.
Привлечение независимых и профессиональных консультантов
ЗАО «Объединенные консультанты ФДП» для оценки налоговых рисков
позволяет нашим Клиентам:
* определить правовые и экономические особенности и последствия заключаемых
(или уже действующих) договоров, а также иных фактов хозяйственной деятельности;
* прогнозировать и контролировать размер налогового обременения деятельности компании;
* предупредить возникновение претензий со стороны налоговых органов, а также свести
к минимуму возможные доначисления недоимок, пеней и налоговых санкций по результатам
проведения налоговых проверок.
в начало
Налоговый аудит
Налоговый аудит - это независимая экспертная проверка состояния систем налогового и бухгалтерского учета, проверка правильности исчисления и уплаты налогов и сборов и прочие услуги, призванные привести в соответствие с законодательством бухгалтерский и налоговый учет в организации. Проведение налогового аудита направлено на оценку налоговых рисков организации и возможных последствий налоговых проверок, предупреждение штрафных санкций, связанных с нарушением законодательства по налогам и сборам.
Налоговый аудит включает в себя аудит налоговых обязательств на предмет соответствия исчисляемых и уплачиваемых налогов нормам налогового законодательства, проверку правильности составления налоговых деклараций, анализ эффективности налоговой политики, применяемых способов налоговой оптимизации.
По выбору клиента может быть проведен комплексный налоговый аудит по всем налогам, уплачиваемым предприятием за год, тематический - по отдельным налогам или экспресс-аудит отдельных участков учета или периодов финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
В результате проведенной работы специалистами
ЗАО «Объединенные консультанты ФДП»
Клиенты получают правовое заключение,
в котором содержатся следующие сведения:
* наличие выявленных налоговых правонарушений, анализ и расчет налоговых последствий
в случаях обнаружения нарушений норм налогового законодательства;
* практические рекомендации по устранению негативных последствий, связанных
с установленными нарушениями налогового законодательства;
* подробные комментарии по выявленным спорным вопросам со ссылками на сложившуюся
арбитражную практику и позицию контролирующих органов;
* разработка комплекса организационно-правовых и оперативных управленческих мер, направленных
на создание постоянно действующей системы налогового планирования, разработка рекомендаций
по оптимизации налоговой нагрузки.
в начало
Сопровождение компании в процессе проведения мероприятий налогового контроля
Сопровождение и поддержка компаний при проведении налоговых проверок представляет собой комплекс услуг, включающий в себя налоговое консультирование, правовую экспертизу действий (бездействий) налогового органа и принятых им ненормативных актов, подготовку возражений по акту проверки, представление интересов компании при рассмотрении возражений в налоговом органе и дальнейшем обжаловании действий (бездействий) налоговых органов, принятых ненормативных актов.
В результате изменений, внесенных в Налоговый Кодекс РФ, с 1 января 2007 года организации получили право непосредственно участвовать в процессе рассмотрения материалов проверки налоговым органом. Данному праву соответствует корреспондирующая обязанность налоговых органов.
Привлечение профессиональных консультантов
ЗАО «Объединенные консультанты ФДП» при прохождении
процедуры налоговой проверки позволит нашим Клиентам:
* контролировать правомерность действий (бездействий) налоговых органов
в процессе проведения проверки;
* оптимально и в соответствии с действующим законодательством реагировать
на предъявляемые требования налоговых органов;
* в результате проведенной работы по представлению проверяющим органам
необходимых разъяснений и подтверждающих документов снизить возможные
претензии и доначисления налоговых органов до минимальных и устранить
возможность включения некоторых эпизодов в акт проверки;
* подготовить мотивированное заключение и отстоять позицию компании
в результате подачи возражений на этапе вынесения решения по акту проверки,
подачи апелляционной жалобы или подготовить материалы для дальнейшей
защиты интересов налогоплательщика в суде.
При сопровождении ЗАО «Объединенные консультанты ФДП» мероприятий налогового контроля Клиенты получают возможность контролировать процесс, что исключает злоупотребления со стороны налоговых органов.
в начало
Защита интересов компании в арбитражных судах по вопросам налогообложения (налоговый арбитраж)
Налоговый арбитраж включает в себя услуги по оспариванию ненормативных актов налоговых органов, обжалованию неправомерных действий (бездействий) должностных лиц налоговых органов.
В случае возникновения спорной ситуации наши специалисты проводят тщательную досудебную экспертизу дела для формирования правовой позиции, оценки налоговых рисков и вероятности положительного рассмотрения дела, определения применяемых процессуальных инструментов и затратности процесса.
Наши услуги включают в себя разработку правовой позиции, сбор документов, подготовку и подачу искового заявления, отзывов и ходатайств, а также представление интересов налогоплательщика в арбитражных судах первой, апелляционной и кассационной инстанций, при рассмотрении дел в судах в порядке надзора. Наша компания также имеет опыт защиты интересов налогоплательщиков в судах высших инстанций: Высшем Арбитражном Суде РФ, Верховном Суде РФ и Конституционном Суде РФ.
При оказании услуги специалистами ЗАО «Объединенные консультанты ФДП» Клиент получает:
* досудебную экспертизу дела, позволяющую спрогнозировать результат, в том числе
и экономический эффект, что всегда существенно;
* профессиональную защиту своих интересов на всех стадиях судебного процесса,
в том числе в Высшем Арбитражном Суде РФ, Конституционном Суде РФ,
восстановление нарушенного права в Верховном Суде РФ;
* возврат (зачет) излишне уплаченных налогов, пеней и штрафов, а также создание
налоговых прецедентов, которые могут быть использованы Клиентом в дальнейшем.
в начало
Консультирование по сложным вопросам налогообложения
Среди предлагаемых услуг отдельное место занимает налоговое консультирование по сложным вопросам налогообложения, которое включает в себя, прежде всего, разрешение нестандартных ситуаций и законодательно неурегулированных вопросов с учетом складывающейся арбитражной практики и мнения контролирующих органов.
Принятие решения по вопросу основано на анализе особенностей осуществления деятельности компаний в отрасли промышленности с возможным привлечением практикующих специалистов ЗАО «Объединенные консультанты ФДП» в области гражданского, земельного, трудового, корпоративного и иного права.
Среди актуальных вопросов можно выделить консультирование по инвестиционным проектам, особенностям налогообложения деятельности иностранных юридических лиц их представительств на территории РФ, внешнеторговой деятельности, деятельности, связанной с добычей полезных ископаемых.
Для компаний, имеющих собственный налоговый департамент, данная услуга интересна тем, что позволяет привлекать консультантов для решения отдельных сложных вопросов и формирования независимого профессионального заключения.
Таким образом, привлечение консультантов ЗАО «Объединенные консультанты ФДП» позволяет Клиентам:
* оперативно получить экспертное заключение по сложным вопросам и нестандартным ситуациям;
* существенно разгрузить работу служб и департаментов компании, позволив им сконцентрироваться
на правовом обеспечении текущей деятельности компании.
в начало
Разработка методических документов по налоговому учету
Финансовая стабильность предприятия во многом зависит от своевременно и корректно формируемой бухгалтерской и налоговой отчетности, расчета оптимальных сумм налоговых платежей. Наиболее распространенным способом повышения управляемости и прозрачности компании является внедрение единых систем учета, повышение степени контроля над всеми процессами в рамках холдинговой структуры.
Для этих целей разрабатывается комплект руководящих документов и корпоративных стандартов, учитывающих особенности деятельности организации и позволяющих обеспечить унификацию общих правил ведения учета в полном соответствии с требованиями законодательства.
Формирование корпоративной методики, в зависимости от масштабов и условий деятельности компании, может включать в себя методологические решения по расчету налоговой базы и уплате отдельных или всех видов налогов, установленных НК РФ, разработку учетных корпоративных стандартов по документообороту, учетной политике, трансфертному ценообразованию.
Использование единой корпоративной методики, разработанной
специалистами ЗАО «Объединенные консультанты ФДП», позволяет Клиентам:
* унифицировать учетные процедуры предприятия в целом;
* обеспечить единый подход к формированию налоговой базы и использованию налоговых льгот;
* снизить затраты на использование материальных, трудовых и финансовых ресурсов;
* сократить финансовые и налоговые риски.